CDT y cuenta de ahorros: en qué se diferencian

El CDT y la cuenta de ahorros son productos de depósito ofrecidos por establecimientos de crédito vigilados por la Superintendencia Financiera. Se diferencian en tres dimensiones definidas por su régimen legal y contractual: disponibilidad del dinero, forma de pactar la tasa y naturaleza jurídica del producto.

Disponibilidad del dinero

• Cuenta de ahorros: es un depósito a la vista. El titular puede retirar su dinero en cualquier momento por los canales de la entidad, conforme al reglamento del producto.
• CDT: el dinero queda depositado por el plazo pactado. Por regla del Código de Comercio (arts. 1393–1394), el certificado no es redimible antes de su vencimiento; antes del plazo solo puede transferirse a un tercero mediante endoso.

Cómo se pacta la tasa

• Cuenta de ahorros: la tasa es la vigente en el tarifario de la entidad y la entidad puede modificarla durante la vida del producto, informándolo conforme al régimen de protección al consumidor financiero.
• CDT: la tasa se pacta al constituir el depósito y consta en el certificado. En los CDT de tasa fija permanece igual todo el plazo; se publica y compara en tasa efectiva anual.

Naturaleza jurídica

• El CDT es un título valor: un documento (físico o desmaterializado) que incorpora el derecho a cobrar capital e intereses al vencimiento y que puede negociarse por endoso.
• La cuenta de ahorros es un contrato de depósito: no existe un título negociable; los movimientos se hacen contra el saldo de la cuenta.

Lo que comparten

• Ambos son productos de captación de establecimientos de crédito autorizados y vigilados (Estatuto Orgánico del Sistema Financiero).
• Cuando la entidad está inscrita en Fogafín, ambos están amparados por el seguro de depósitos hasta la cobertura vigente.
• Los rendimientos de ambos están sujetos a retención en la fuente conforme a las normas tributarias vigentes.

La mecánica completa del depósito a término está en la guía qué es un CDT y cómo funciona.